明星网红都爱注册个人独资企业？真能合理避税吗？

前几日，有老板问老表哥：

想创业做点小生意，规模不会很大，预算也不会很多。

是注册个体户好，还是注册公司好？

其实，老表哥觉得注册个体户或者公司都行！如果是注册公司，老表哥更推荐注册个人独资企业。

个人独资企业在“合理避税”的操作面已逐渐被很多老板所熟知并应用，但还是有不少老板对这种企业经营形式相对陌生。

为了加深各位老板的理解，今天老表哥就带大家熟悉一下“个人独资企业”。

01

注册个人独资企业概念

自2000年1月1日起，个人独资企业明确指出，独资企业是指一人投资经营的企业，一般都是退休或者下岗的人士注册此类企业居多。

独资企业投资者对企业债务负无限责任，并且个人财产被纳入到赔付的范围，所以责任是无限的大。

企业负责人是投资者本人，企业负责人姓名须与身份证相符，不得使用别名。

按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳个人所得税。

他和有限责任最大的区别在于没有企业所得税，只有个人生产经营所得，也就是个税。

目前比较常见的个人独资企业组织形式有：某某工作室、某某经营部、某某管理中心等等，主要还是存在于零售业、手工业、服务业和家庭作坊等。

02

个人独资企业特点

（一）企业的建立与解散程序简单。

（二）经营管理灵活自由。企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策。

（三）业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时，业主以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业。

（四）企业的规模有限。独资企业有限的经营所得、企业主有限的个人财产、企业主一人有限的工作精力和管理水平等都制约着企业经营规模的扩大。

（五）企业的存在缺乏可靠性。独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危，企业的寿命有限。在现代经济社会中，独资企业发挥着重要作用。

03

个人独资企业优点

（一）企业资产所有权、控制权、经营权、收益权高度统一。这有利于保守与企业经营和发展有关的秘密，有利于业主个人创业精神的发扬。

（二）企业业主自负盈亏和对企业的债务负无限责任成为了强硬的预算约束。

企业经营好坏同业主个人的经济利益乃至身家性命紧密相连，因而，业主会尽心竭力地把企业经营好。

（三）企业的外部法律法规等对企业的经营管理、决策、进入与退出、设立与破产的制约较小。

04

明星热衷成立个人独资企业

结合以上个人独资企业的两大特点，老表哥总结出明星网红选择个人独资企业的三点原因。

1

自主决定权大，自由度更高明星开办工作室，更多时候只是一种灵活处理演艺事务的方式。

以工作室名义对外签订合同、开发票、承接项目等无疑都比个人要便利得多，明星可以有更多的自主权去选择商演活动，与公司的分成更加灵活。

2

合理合法降低税负成本按明星动辄上百万的身价，以个人名义拍戏、接广告，无论是按照工资薪金还是劳务报酬。

这时候，个独的作用就体现出来了！明星以工作室的名义对外承接广告、拍片等业务，这样个人“劳务报酬所得”就转变成了个独的“经营所得”。

3

管理成本小，利于事业运转明星工作室，从资金门槛上来讲，个独没有注册资金的限制，相比其他类型的企业性质，个独管理也更加简单。

例如不需要建账，税种简单。而有限公司则必须按公司会计制度建立健全的财务报表，缴税的种类繁多，管理起来非常麻烦。

比起通过大型经纪公司一层层的程序，当然不如直接自己上手来的迅速方便。

05

个独有助于合理避税

很多网红明星都有自己的工作室而不是成立有限公司，主要原因就是为了减少税收压力！

从税务筹划的角度来说，个人独资企业的节税效果明显，设立与经营模式灵活多变。

比如像现代服务企业、像互联网科技、影视传媒、管理、培训、设计、等等，这种类型的企业大都有利润虚高、缺少成本票据、经营成本隐形、企业所得税税负压力大都是很多中小企业面临的通病。

再从税后环境来讲，营改增和金税三期工程的稳步深入，国地税合并，银行、税务机关数据联网，在外面违规购买票据抵充增值税减少所得税的做法显然已经行不通了。

对于有实际的业务发生，但是缺少进项的服务行业来说，没有有效的减少税收压力的方法，企业的发展举步维艰。

我国目前对于企业所得税的征收25%，对于股东分红征收20%的个税，举个例子说明：

一家建筑设计公司年利润额100万，那么需要缴纳企业所得税25%就是25万！分红个税20%就是（100-25）*20%=15万！

在严峻的税收环境下，很多经济不太发达的地区对企业的招商模式做了改变，把原有的实体招商转变为了现在的总部经济招商。

不需要企业实体入驻办公，对在当地成立的个人独资企业实行核定征收，给到企业政策！给到企业优惠！吸引外省的企业到当地入驻纳税，带动当地的经济发展。

个人独资企业能减少税收压力的主要原因就是核定征收政策，对于在有核定征收政策的地区成立个人独资企业实行核定！

举个例子说明一下个人独资企业节税的效果：

一家软件研发有限公司年利润500万，那么需要缴纳的企业所得税：

500*25%=125万

分红：（500-125）*20%=75万

合计：200万

为了减少企业所得税的税收压力，这家软件研发有限公司在某地税收园区成立一家个人独资企业某某软件研发工作室为下游服务商，为有限公司提供服务，以业务分包的方式将500万转入工作室中，那么工作室需要缴纳的税金有：

增值税：500/1.03*3%=14.56万

附加税：14.56*6%=0.87万

个人经营所得税：

500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计：10.51+0.87+14.56=25.94万

工作室在缴纳25万左右的税金后就可以直接转入法人私人账户，和之前的200万相比较，节税效果一目了然。

总得来说，设立个人独资企业有这样一些优势：

1. 个人独资企业不需要缴纳25%的企业所得税。

2. 直接按照业务开票额核定，对进项的要求不大。

3. 利润分红时不需要缴纳20%的分红个税。

4. 合同签订，三流一致，资金把控在法人手里，不用担心资金风险。

5. 一般纳税人增值税专用票据全额抵扣。

6. 个人企业账户体现到法人私人账户不需要二次缴纳企业所得税。

以上就是老表哥今天为各位老板分享的关于“个人独资企业”详细内容，希望对大家有所帮助。如果有更多关于个人独资企业的知识需要进行了解的话，请及时的与老表哥进行联系。

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